Kiinteistöalan koulutukset antavat kiinteistönvälittäjille, vuokravälittäjille sekä muille alan ammattilaisille tai opiskelijoille selkeässä ja yksinkertaisessa muodossa tarvittavan osaamisen verotuksessa. Periaate on sama kuin muussakin toiminnassani, ei turhia termejä tai vaikeita käsitteitä vaan esimerkkejä siitä miten verotus tosielämässä tapahtuu.
Asuntokaupan verotus
Koulutuksessa tutustutaan asuntokauppaan liittyviin verosäännöksiin kattavasti esimerkkejä hyödyntäen. Perustilanteiden lisäksi sivutaan myös erityistapauksia kuten osituksessa ja perintönä saadun asunnon myyntiä. Soveltuu valmennukseksi LKV-kokeeseen.
Asunnon myynnistä saadun luovutusvoiton tai -tappion laskemien
- Pääomatuloverotuksen ja luovutusvoittojen verotuksen perusteet
- Mistä asunnon hankintameno verotuksessa muodostuu
- Myynti- ja muiden kulujen vähentäminen luovutusvoitosta
- Kaupan purkamisen vaikutus verotukseen
- Omistusaika
- Asumisaika
- Erikoistilanteita
- Oikea verovelvollinen: kuolinpesä, leski vai perilliset
- Perintönä saadun asunnon hankintameno
- Perinnönjaon vaikutus asunnon myyntiin
- Lahjana saadun asunnon myynti
- Osituksen toimittamisen merkitys asunnon myyntiin
- Osituksessa saadun asunnon hankintameno
- Ositussaantoja koskeva veronhuojennus
- Varainsiirtoveron laskeminen
- Varainsiirtoveron perusteena olevan hinnan määrittäminen
- Ensiasunnon varainsiirtoverovapaus
Koulutus on suunnattu kaikille asuntokaupan verotuksesta kiinnostuneille, niin yksityishenkilöille kuin kiinteistöalan ammattilaisillekin. Koulutuksesta hyötyvät erityisesti kiinteistönvälittäjät, vuokravälittäjät, isännöitsijät sekä kiinteistösijoittajat ja kirjanpitäjät, joiden on tärkeää tuntea asuntokaupan verotukseen liittyvät säännökset. Koulutus soveltuu myös valmennuskurssiksi LKV-kokeeseen eikä edellytä aiempaa osaamista verotuksesta.
- Miten asunnon myynnistä saatu voitto tai tappio lasketaan
- Mistä asunnon hankintameno verotuksessa muodostuu
- Mitkä kulut ovat vähennyskelpoisia asunnosta saadusta myyntivoitosta
- Mikä on hankintameno-olettama
- Milloin asunnon myynti on verovapaa
- Osituksessa saadun asunnon myynti
- Perintönä saadun asunnon myynti
- Kuolinpesä asunnon myyjänä
- Milloin pitää maksaa varainsiirtovero
- Ensiasunnon varainsiirtoverovapaus
Vuokratulojen verotus
Koulutuksessa selvitetään vuokratulojen verotuksen yksityiskohtaiset säännökset ja oikeuskäytäntöön pohjautuvat tulkinnat selkeästi ja ymmärrettävästi. Koulutuksessa opitut asiat kerrataan havainnollisesti tehtävien avulla. Soveltuu valmennukseksi LVV- ja LKV-kokeeseen.
Johdanto
Arvonlisäverollinen vuokraus
- Vuokra-asunnon omistus suoraan ja yhtiön kautta – kiinteistö, asunto-osakeyhtiö, keskinäinen kiinteistöosakeyhtiö ja ei-keskinäinen kiinteistöosakeyhtiö
- Oikea verolaki vuokrauksessa – elinkeinoverolaki vai tuloverolaki
- Yksityishenkilö vuokratulojen saajana - kassaperiaate
- Yhtiö vuokratulojen saajana - suoriteperiaate
- Veronalaiset vuokratulot
- Vähennykset vuokratulosta
- Osakehuoneiston vuokraus
- Hoito- ja pääomavastikkeet
- Itse suoritetut korjaukset osakehuoneistossa
- Poikkeuksia osakehuoneiston korjauskulujen vähentämisessä
- Kiinteistön vuokraus
- Poistot rakennuksista
- Korjausmenot kiinteistössä
- Muiden vuokraukseen liittyvien kulujen vähentäminen
- Osakehuoneiston vuokraus
- Perintönä tai lahjana saadun asunnon vuokraus
- Poistot ja hallintaoikeuden pidätys
- Vuokraus alihintaan
- Oma käyttö ja asunnon vuokraus
Arvonlisäverollinen vuokraus
- Milloin hakeutuminen arvonlisäverovelvolliseksi voi olla kannattavaa
- Mitä hakeutuminen edellyttää ja mitä arvonlisäverovelvollisuudesta seuraa
Koulutus soveltuu kaikille, niin yksityishenkilöille kuin kiinteistöalan ammattilaisille, jotka haluavat täsmällistä tietoa vuokratulojen verotuksesta. Kiinteistö- tai vuokravälittäjät, isännöitsijät sekä kiinteistösijoittajat ja kirjanpitäjät saavat koulutuksessa vuokratulojen verotuksesta kattavan tietopaketin. Koulutus sopii valmennuskurssiksi LVV- tai LKV-kokeeseen ja koulutuksessa käydään kokeessa vaadittavat veroasiat läpi. Koulutus ei edellytä aiempaa osaamista verotuksesta.
- Kannattaako vuokraustoimintaa harjoittaa yksityishenkilönä vai yhtiön kautta
- Onko vuokravakuus tai vuokralaisen maksama vahingonkorvaus veronalainen
- Mitä kuluja voi vähentää vuokratulosta
- Vuosikorjaus vai perusparannus
- Milloin rahoitusvastikkeet voi vähentää vuokratulosta
- Miten kiinteistön poistot lasketaan ja vähennetään vuokratuloista
- Miten verotukseen vaikuttaa se, että asunto on ollut omassa käytössä tai vuokrattu sukulaiselle
- Voinko vähentää asunnon hankintaa varten otetun lainan korot ja kulut
- Milloin vuokrauksesta on järkevää hakeutua arvonlisäverovelvolliseksi
Asunto- ja kiinteistöosakeyhtiön verotus ja veroilmoitus
Koulutuksessa keskitytään asunto- ja kiinteistöosakeyhtiöiden verotukseen sekä käydään yksityiskohtaisesti läpi mitä näiden yhtiöiden veroilmoitus pitää sisällään. Koulutuksessa saat tietoa myös poistojen ja korjausmenojen vähentämisestä, asuintalovarauksesta sekä kiinteistöverotuksesta.
Johdanto
- Asunto-osakeyhtiö, keskinäinen kiinteistöosakeyhtiö vai ei-keskinäinen kiinteistöosakeyhtiö
- Kiinteistöyhtiön oikeudellisen muodon vaikutus verotukseen
- Kirjanpito vs. verotus
- Oikea tulolähde kiinteistöyhtiöllä
- Tulolähteen merkitys verotuksessa
- Veronalaiset tulot ja verovapaat tulot
- Mitkä menot voi vähentää kiinteistöyhtiön verotuksessa
- Vähennyskelvottomat menot
- Menojäännöspoistot rakennuksista sekä koneista ja kalustosta
- Perusparannusta vai vuosikorjausta
- Suurehkot korjausmenot
- Kirjanpidon varaukset vs. verotuksen varaukset
- Jälleenhankintavaraus
- Asuintalovaraus
- Tappiot verotuksessa
- Verotukseen vaikuttavat omistajanvaihdokset
- Poikkeusluvan hakeminen tappioille
- Milloin asunto- ja kiinteistöyhtiön pitää antaa veroilmoitus
- Veroilmoituksen täyttäminen
- Kiinteistöverovelvollisuus
- Kiinteistöveroprosentit
- Kiinteistön arvo verotuksessa
- Kiinteistöverotuksen toimittaminen
Koulutus soveltuu isännöitsijöille, kirjanpitäjille tai muille kiinteistöalan ammattilaisille, jotka haluavat perehtyä kiinteistöyhtiöiden verotukseen. Osallistujilla on hyvä olla hallussa verotuksen perusteet.
- Asunto-osakeyhtiö, keskinäinen kiinteistöosakeyhtiö vai ei-keskinäinen kiinteistöosakeyhtiö
- Milloin kiinteistöyhtiötä verotetaan TVL:n ja milloin EVL:n mukaan
- Saako kiinteistöyhtiö vähentää tappiot verotuksessa
- Mitkä tulot ovat veronalaisia ja mitkä verovapaita
- Mitä vähennyksiä kiinteistöyhtiö voi tehdä verotuksessa
- Poistojen ja korjausmenojen vähentäminen
- Asuintalovaraus
- Milloin asunto-osakeyhtiön pitää antaa veroilmoitus
- Kiinteistövero
