Veroakatemian uudet nettisivut on nyt julkaistu osoitteessa www.avente.fi. Uusilta nettisivuiltamme löytyy myös koulutuskauppa, jossa voit ilmoittautua kaikkiin koulutuksiimme!
Verotuksen koulutukset ovat tiiviitä tietopaketteja alan ammattilaisille ja yrittäjille. Emme opeta teoriaa, vaan annamme työkaluja käytännön työhön ja verosuunnitteluun. Ruusuja olemme saaneet runsaista esimerkeistä sekä kattavista ja selkeistä koulutusmateriaaleista.
Verotuksen koulutukset ovat tiiviitä tietopaketteja alan ammattilaisille ja yrittäjille. Emme opeta teoriaa, vaan annamme työkaluja käytännön työhön ja verosuunnitteluun. Ruusuja olemme saaneet runsaista esimerkeistä sekä kattavista ja selkeistä koulutusmateriaaleista.
Osakeyhtiön veroilmoitus - tilinpäätöksestä veroilmoitukseen
Koulutuksessa selvitetään havainnollisesti ja käytännön esimerkkien avulla tärkeimmät verotuksen ja kirjanpidon väliset erot. Osakeyhtiön veroilmoitukselta käydään läpi hankalaksi koettuja osa-alueita sekä miten kirjanpidon ja verotuksen väliset erot tulisi huomioida veroilmoituksella. Koulutuksessa keskitytään yrittäjävetoisen listaamattoman osakeyhtiön verotukseen, muiden yritysmuotojen kuten henkilöyhtiöiden (Ay ja Ky) tai toiminimen verotusta ei käsitellä.
Johdanto
- Miksi kirjanpidon tulos ja verotettava tulo eroavat toisistaan
- Verotuksen ja kirjanpidon väliset yhteydet
- Muun omaisuuden omaisuuslaji verotuksessa
Mitä kirjanpidon kuluja ei voi vähentää verotuksessa
- Rajoitukset saamisten arvonalennusten ja menetysten vähentämisessä
- Varaukset kirjanpidossa ja verotuksessa
- Sakot ja muut rangaistusluonteiset maksut
- Edustusmenot
- Yrittäjän yksityistalouden menot
Poistot ja käyttöomaisuuden myynti
- Miten käyttöomaisuus poistetaan verotuksessa
- Hyllypoistot ja poistero
- Käyttöomaisuuden myynnit verotuksessa
Arvopaperit ja kiinteistöt veroilmoituksella
- Miten arvopaperit ja kiinteistöt ilmoitetaan veroilmoituksella
- Veroilmoituksen varallisuuslaskelman täyttäminen
Koulutus soveltuu kirjanpitäjille, talouspäälliköille, yritysten taloushallinnosta vastaaville tai muille taloushallinnon ammattilaisille, jotka tarvitsevat täsmällistä ja käytännön läheistä tietoa yritysverotuksesta sekä kirjanpidon ja verotuksen solmukohdista. Osallistujilla on hyvä olla hallussa osakeyhtiöiden verotuksen perusteet.
- Saako kirjanpidon varauksia vähentää verotuksessa
- Voinko vähentää saamisten tai osakkeiden arvonalennukset verotuksessa
- Miten koneiden ja kaluston myynti ilmoitetaan veroilmoituksella, entä rakennuksen myynti
- Miten ilmoitan hyllypoistot veroilmoituksella
- Mitkä kirjanpidon kulut ovat verotuksessa vähennyskelvottomia
- Milloin on kyse edustuskulusta ja milloin markkinointi- tai neuvottelukulusta
PK-yrityksen verosuunnittelu
Koulutuksessa käsitellään seikkaperäisesti ja esimerkkien avulla PK-yritysten verotusta keskittyen erityisesti osinkojen verotukseen sekä omistajayrittäjän verotuksen optimointiin. Koulutuksessa saat tietoa myös peitellystä osingosta, verotarkastusmenettelystä sekä yleisimmistä verotarkastuksissa esille tulevista virheistä.
Osinkojen verotus
- Osingon jakaminen pääoma- ja ansiotuloksi
- Nettovarallisuus ja osakkeen matemaattinen arvo
- Osakaskohtaiset oikaisut nettovarallisuuteen
- Osingon oikea verovuosi
Osinkoverosuunnittelu
- Palkka vai osinko
- Työpanososinko
- Nettovarallisuuden vaikutus osinkojen verotukseen
- Holding-yhtiön edut ja haitat
Yhtiön ja osakkaan väliset suoritukset
- Henkilökunta- ja luontoisedut yrittäjälle
- Yhtiölle vuokraaminen tai lainaaminen
- Verovapaat matkakustannusten korvaukset yrittäjälle
- Osakaslainan verotus
Peitelty osinko
- Yhtiön vai osakkaan menoa
- Peitellyn osingon verotus
- Käytännön esimerkkejä
Verotarkastus
- Verotarkastusmenettelystä
- Mihin verotarkastuksissa kiinnitetään huomioita
- Miten verotarkastukseen voi varautua
- Osingon jakaminen pääoma- ja ansiotuloksi
- Nettovarallisuus ja osakkeen matemaattinen arvo
- Osakaskohtaiset oikaisut nettovarallisuuteen
- Osingon oikea verovuosi
Osinkoverosuunnittelu
- Palkka vai osinko
- Työpanososinko
- Nettovarallisuuden vaikutus osinkojen verotukseen
- Holding-yhtiön edut ja haitat
Yhtiön ja osakkaan väliset suoritukset
- Henkilökunta- ja luontoisedut yrittäjälle
- Yhtiölle vuokraaminen tai lainaaminen
- Verovapaat matkakustannusten korvaukset yrittäjälle
- Osakaslainan verotus
Peitelty osinko
- Yhtiön vai osakkaan menoa
- Peitellyn osingon verotus
- Käytännön esimerkkejä
Verotarkastus
- Verotarkastusmenettelystä
- Mihin verotarkastuksissa kiinnitetään huomioita
- Miten verotarkastukseen voi varautua
Koulutus soveltuu PK-yrittäjille, jotka haluavat hyödyntää verosuunnittelun mahdollisuudet omassa ja yrityksensä verotuksessa. Koulutus soveltuu myös taloushallinnon ammattilaisille kuten kirjanpitäjille ja talouspäälliköille, jotka saavat tiiviissä ja havainnollisessa paketissa perusasiat PK-yritysten verosuunnitteluun vaikuttavista säännöksistä ja tulkinnoista.
- Millä tavoin yhtiön nettovarallisuus vaikuttaa osinkojen verotukseen
- Milloin osinko katsotaan työperäiseksi ja verotetaan palkkana
- Kannattaako yrittäjän nostaa palkkaa vai osinkoa
- Millaisin edellytyksin yrittäjä voi saada verovapaita matkakustannusten korvauksia tai henkilökuntaetuja
- Milloin on kyseessä yhtiön kulu ja milloin yrittäjän yksityinen meno
- Millaisiin asioihin verotarkastuksissa kiinnitetään huomiota
Ulkomaisen työvoiman verotus
Koulutuksessa perehdytään ulkomaisen työvoiman verotukseen niin Suomeen tulevan ulkomaalaisen työntekijän kuin ulkomaista työvoimaa käyttävän yrityksen kannalta. Koulutuksen jälkeen tiedät mitä velvoitteita suomalaiselle yritykselle syntyy ulkomaisen työvoiman käytöstä.
Yleinen ja rajoitettu verovelvollisuus
- Yleisesti verovelvollisen verotus
- Rajoitetusti verovelvollisen verotus
- Lähdevero vai progressiivinen vero
Ulkomaisen työvoiman verotus ja työnantajavelvoitteet
- Suomalaisen työn tilaajan ja työnantajan velvoitteet verotuksessa
- Ulkomaisen vuokratyövoiman verotus
- Ulkomaisen työnantajan velvoitteet Suomessa
Velvollisuus pidättää lähdevero ulkomaiselle yritykselle maksetuista suorituksista
Ulkomaisten avainhenkilöiden huojennus
Milloin ulkomaiselle työntekijälle voidaan maksaa verovapaita matkakustannusten korvauksia
- Yleisesti verovelvollisen verotus
- Rajoitetusti verovelvollisen verotus
- Lähdevero vai progressiivinen vero
Ulkomaisen työvoiman verotus ja työnantajavelvoitteet
- Suomalaisen työn tilaajan ja työnantajan velvoitteet verotuksessa
- Ulkomaisen vuokratyövoiman verotus
- Ulkomaisen työnantajan velvoitteet Suomessa
Velvollisuus pidättää lähdevero ulkomaiselle yritykselle maksetuista suorituksista
Ulkomaisten avainhenkilöiden huojennus
Milloin ulkomaiselle työntekijälle voidaan maksaa verovapaita matkakustannusten korvauksia
Koulutus soveltuu yritysten HR:n ja taloushallinnon tehtävissä työskenteleville, joiden on tärkeää ymmärtää mitkä asiat ovat keskeisiä harkittaessa ulkomaisen työvoiman käyttöä. Myös palkanlaskijat ja kirjanpitäjät, jotka tarvitsevat työssään kansainvälisen verotuksen osaamista, saavat aiheesta kattavan ja käytännön läheisen tietopaketin. Osallistujilla on hyvä olla hallussa verotuksen perusteet.
- Mitä merkitystä on sillä onko henkilö Suomessa rajoitetusti vai yleisesti verovelvollinen
- Miten ulkomaisia työntekijöitä verotetaan Suomessa
- Mitä velvoitteita suomalaiselle yritykselle syntyy ulkomaisen työvoiman käytöstä
- Milloin suomalaisen yrityksen pitää periä lähdevero ulkomaisen alihankkijan laskuista
- Millaisin edellytyksin matkakorvaukset ovat verovapaita ulkomaalaiselle työntekijälle
- Milloin ulkomailta tuleva avainhenkilö pääsee huojennetun verotuksen piiriin
Asunto-ja kiinteistöosakeyhtiön verotus ja veroilmoitus
Koulutuksessa keskitytään asunto- ja kiinteistöosakeyhtiöiden verotukseen sekä käydään yksityiskohtaisesti läpi mitä näiden yhtiöiden veroilmoitus pitää sisällään. Koulutuksessa saat tietoa myös poistojen ja korjausmenojen vähentämisestä, asuintalovarauksesta sekä kiinteistöverotuksesta.
Johdanto
- Asunto-osakeyhtiö, keskinäinen kiinteistöosakeyhtiö vai ei-keskinäinen kiinteistöosakeyhtiö
- Kiinteistöyhtiön oikeudellisen muodon vaikutus verotukseen
- Kirjanpito vs. verotus
Tulolähdejako
- Oikea tulolähde kiinteistöyhtiöllä
- Tulolähteen merkitys verotuksessa
Verotettavan tulon laskeminen
- Veronalaiset tulot ja verovapaat tulot
- Mitkä menot voi vähentää kiinteistöyhtiön verotuksessa
- Vähennyskelvottomat menot
Poistot ja korjausmenot
- Menojäännöspoistot rakennuksista sekä koneista ja kalustosta
- Perusparannusta vai vuosikorjausta
- Suurehkot korjausmenot
Verotuksen varaukset
- Kirjanpidon varaukset vs. verotuksen varaukset
- Jälleenhankintavaraus
- Asuintalovaraus
Tappioiden vähennysoikeus verotuksessa
- Tappiot verotuksessa
- Verotukseen vaikuttavat omistajanvaihdokset
- Poikkeusluvan hakeminen tappioille
Veroilmoitus ja veroilmoituslomakkeet
- Milloin asunto- ja kiinteistöyhtiön pitää antaa veroilmoitus
- Veroilmoituksen täyttäminen
Kiinteistövero
- Kiinteistöverovelvollisuus
- Kiinteistöveroprosentit
- Kiinteistön arvo verotuksessa
- Kiinteistöverotuksen toimittaminen
- Asunto-osakeyhtiö, keskinäinen kiinteistöosakeyhtiö vai ei-keskinäinen kiinteistöosakeyhtiö
- Kiinteistöyhtiön oikeudellisen muodon vaikutus verotukseen
- Kirjanpito vs. verotus
Tulolähdejako
- Oikea tulolähde kiinteistöyhtiöllä
- Tulolähteen merkitys verotuksessa
Verotettavan tulon laskeminen
- Veronalaiset tulot ja verovapaat tulot
- Mitkä menot voi vähentää kiinteistöyhtiön verotuksessa
- Vähennyskelvottomat menot
Poistot ja korjausmenot
- Menojäännöspoistot rakennuksista sekä koneista ja kalustosta
- Perusparannusta vai vuosikorjausta
- Suurehkot korjausmenot
Verotuksen varaukset
- Kirjanpidon varaukset vs. verotuksen varaukset
- Jälleenhankintavaraus
- Asuintalovaraus
Tappioiden vähennysoikeus verotuksessa
- Tappiot verotuksessa
- Verotukseen vaikuttavat omistajanvaihdokset
- Poikkeusluvan hakeminen tappioille
Veroilmoitus ja veroilmoituslomakkeet
- Milloin asunto- ja kiinteistöyhtiön pitää antaa veroilmoitus
- Veroilmoituksen täyttäminen
Kiinteistövero
- Kiinteistöverovelvollisuus
- Kiinteistöveroprosentit
- Kiinteistön arvo verotuksessa
- Kiinteistöverotuksen toimittaminen
Koulutus soveltuu isännöitsijöille, kirjanpitäjille tai muille kiinteistöalan ammattilaisille, joiden on tärkeä tuntea kiinteistöyhtiöiden verotuksen perusteet.
- Asunto-osakeyhtiö, keskinäinen kiinteistöosakeyhtiö vai ei-keskinäinen kiinteistöosakeyhtiö
- Milloin kiinteistöyhtiötä verotetaan TVL:n ja milloin EVL:n mukaan
- Saako kiinteistöyhtiö vähentää tappiot verotuksessa
- Mitkä tulot ovat veronalaisia ja mitkä verovapaita
- Mitä vähennyksiä kiinteistöyhtiö voi tehdä verotuksessa
- Poistojen ja korjausmenojen vähentäminen
- Asuintalovaraus
- Milloin asunto-osakeyhtiön pitää antaa veroilmoitus
- Kiinteistövero